IKZE у Польщі — це індивідуальний пенсійний рахунок, який дозволяє не лише накопичувати на старість, а й зменшувати податки. У 2025 році ліміт внесків збільшився, і все більше підприємців використовують IKZE як інструмент податкового планування.
Якщо ви підприємець на загальній системі оподаткування і ваш дохід перевищує 120 000 злотих, ви сплачуєте податок 32%. Один із способів законно зменшити податкову базу — відкрити IKZE, пенсійний рахунок із додатковою вигодою.
Насправді, говорячи про IKZE, ми в першу чергу говоримо не стільки про можливість зменшити податки (хоча це приємно), скільки про спосіб відкладати на старість з додатковою вигодою. 🙂 Кошти на IKZE можна інвестувати — наприклад, через інвестиційні фонди, страхування, брокерський рахунок тощо. Залежно від обраної форми, вони можуть приносити додаткову дохідність. Якщо ви не хочете ризикувати, можна обрати найконсервативніший варіант — IKZE у формі депозитного рахунку або страхування, де дохідність, як правило, складає близько інфляції + 1% на рік. Це хороший спосіб хоча б зберегти купівельну спроможність грошей і при цьому користуватися податковими перевагами. Якщо цікаво — варто детальніше ознайомитися з різними формами IKZE і обрати підходящу під свій ризик-профіль.
Що таке IKZE і навіщо воно підприємцю в Польщі
IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) — це спеціальний рахунок, призначений для довгострокових накопичень на пенсію. Головна перевага: всі внески на IKZE можна включити в податкові витрати. Це означає, що сума, яку ви перевели на IKZE протягом року, зменшить ваш оподатковуваний дохід.
Ліміти IKZE у 2025 році: скільки можна внести
Ліміт залежить від вашої форми діяльності. Для індивідуальних підприємців (jednoosobowa działalność gospodarcza) у 2025 році ліміт становить 15 696 злотих (змінено з попередніх 12 483 злотих у 2023 році — ліміт індексується). Ви можете внести цю суму на IKZE і зменшити свій річний дохід, а отже — і податки.
Як заощадити на податках за допомогою IKZE — реальний приклад
Приклад:
Ви заробляєте 150 000 злотих на рік. Якщо нічого не робити, то 30 000 злотих перевищать ліміт 120 000 і будуть обкладені за ставкою 32%. Це 9 600 злотих податку тільки з “зайвої” суми. Якщо ж ви вносите 15 696 злотих на IKZE, ваш оподатковуваний дохід зменшиться до 134 304 злотих, і податок у цій прогресивній частині буде нижчий. Ваша економія на податках може скласти до 5 012 злотих при ставці 32%.
Переваги IKZE: не лише податки, а й безпека
Чи варто відкривати IKZE: висновки для підприємців
Якщо ви:
— IKZE буде для вас одним із найкращих рішень.
Крім того, ви одночасно інвестуєте у своє майбутнє — у Польщі пенсії підприємців часто мінімальні, і цим питанням краще потурбуватися заздалегідь.