Pytania i odpowiedzi

Polityka rachunkowości to ważny wewnętrzny dokument firmy, który reguluje stosowanie uproszczeń i metod prowadzenia księgowości zgodnie z Ustawą o rachunkowości (UoR). Dzięki prawidłowo opracowanej polityce przedsiębiorstwo uzyskuje prawo do wykorzystania przewidzianych prawem uproszczeń, np. nieobliczania odroczonego podatku (podatek odroczony), uproszczonego rozliczania operacji leasingowych oraz stosowania innych ekonomicznych metod rozliczania.

Niestety, wiele biur rachunkowych stosuje te uproszczenia bez oficjalnie zatwierdzonej polityki, co jest naruszeniem wymogów UoR. W przypadku kontroli skarbowej lub audytu może to prowadzić do konieczności korekty rozliczeń i dodatkowego ryzyka finansowego dla firmy.

Posiadanie polityki rachunkowości to gwarancja zgodności z przepisami, przejrzystości sprawozdawczości finansowej oraz pewności co do poprawności stosowanych metod. Pozwala uniknąć kar i problemów podczas kontroli, a także zoptymalizować prowadzenie księgowości z maksymalną korzyścią dla biznesu.

Sama procedura rejestracji jest niezwykle prosta. Z powodzeniem możesz to zrobić samodzielnie, korzystając z naszej instrukcji krok po kroku. Możesz również skontaktować się z nami — rejestracja w CEIDG jest bezpłatna.

С юридической точки зрения — нет, отдельный счёт не обязателен. Индивидуальный предприниматель может использовать личный банковский счёт, если он открыт на его имя.

Но на практике — отдельный фирменный счёт крайне рекомендуется. Почему?

1. Безопасность при расчётах: Если вы платите другим фирмам суммы от 15 000 zł и выше, платёж должен идти на счёт из „белого списка” (Biała Lista). В противном случае: расходы не будут учтены в налогооблагаемых затратах (NKUP), возможна солидарная ответственность по VAT.
2.  Для получения оплат от других фирм ваш банковский счёт должен быть в Biała Lista, а туда попадают только фирменные счёта, зарегистрированные в CEIDG.
3.  Упрощение бухгалтерии и проверок: Разделение личных и бизнес-транзакций упрощает ведение учёта, ускоряет работу бухгалтера и снижает риск налоговых недоразумений.
4. Платежи в ZUS и налоговую (US): Их можно оплачивать и с личного счёта, но при больших объёмах лучше использовать отдельный — это повышает прозрачность и снижает риск ошибок.

Итог:
Хотя отдельный счёт для JDG не обязателен по закону, в большинстве случаев он необходим на практике, особенно если вы работаете с другими фирмами, платите VAT или хотите избегать налоговых рисков.

Wybór formy opodatkowania zależy od charakteru Twojej działalności, poziomu kosztów i wysokości przychodów. W Polsce dostępne są trzy główne formy:

1. Podatek liniowy (19%) – podatek według jednolitej stawki

Odpowiedni, jeśli masz wysokie przychody i niskie koszty.
Nie możesz skorzystać z większości ulg podatkowych i wspólnego rozliczenia z małżonkiem.
W 2025 roku opłacalny przy rocznym dochodzie powyżej ~120 000 złotych.

2. Skala podatkowa (12% i 32%) – podatek progresywny

Odpowiedni, jeśli chcesz korzystać z ulg, np. na dziecko lub wspólne opodatkowanie.
Pierwsze 30 000 zł – kwota wolna od podatku.
Stawka 32% obowiązuje dla dochodu powyżej 120 000 zł.

3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – podatek od obrotu

Doskonały wybór dla zawodów z minimalnymi kosztami, np. specjaliści IT, konsultanci, trenerzy.
Stawka zależy od rodzaju działalności (od 2% do 17%).
Nie możesz uwzględniać kosztów.

Aby zrozumieć, co jest bardziej opłacalne akurat dla Ciebie – użyj kalkulatora online Gofin lub napisz do nas – pomożemy obliczyć optymalny wariant, biorąc pod uwagę Twoją sytuację.

Да, но только при одном условии: если автомобиль был застрахован по каско (AC).

Расходы на ремонт можно учесть в налогово-признанных расходах (KUP), если автомобиль используется в предпринимательской деятельности и повреждение было покрыто полисом AC. В этом случае ремонт подтверждён официальной документацией (например, счетами от сервиса) и не является следствием умышленного действия или грубой неосторожности.

Если автомобиль не был застрахован по AC, то расходы на ремонт не могут быть включены в KUP, даже если машина зарегистрирована на фирму.

Если вы только начали и ещё не получаете дохода, лучше приостановить (zawiesić) działalność, а не закрывать её окончательно.

Почему это важно?
При закрытии (wyrejestrowaniu) вы теряете возможность продолжать пользоваться льготным ZUS-em (preferencyjny ZUS), если срок 24 месяцев уже идёт. Даже если вы проработали только 8 месяцев, а потом закрыли фирму, — при повторной регистрации льгота уже не вернётся.

А вот при приостановке деятельности: Вы не платите ZUS, и деятельность „замораживается”; срок preferencyjnego ZUS не останавливается, а продолжает течь „в фоне”; однако, если вы возобновите деятельность до окончания 24 месяцев, в течение которых вы имели право на ulgę (после ulgi na start), — вы можете продолжить платить сниженные взносы preferencyjne.

Вывод:
Если вы планируете, что деятельность может быть возобновлена в будущем, — завесьте działalność, а не закрывайте. Это сохранит за вами право на льготы и упростит возвращение к бизнесу.

Tak, można. Opodatkowanie w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych nie wyklucza możliwości bycia płatnikiem VAT.

Oznacza to: możesz płacić stały procent od przychodu w formie ryczałtu, a jednocześnie być vatowcem, czyli:

dodawać VAT do swoich faktur (jeśli jesteś zobowiązany lub dobrowolnie zdecydowałeś zostać płatnikiem),

oraz odliczać VAT od kosztów związanych z Twoją działalnością gospodarczą (jeśli koszty spełniają warunki odliczenia).

Przykład:
Świadczysz usługi z 8,5% ryczałtu i wystawiasz klientowi fakturę na 1000 zł + 23% VAT (czyli 1230 zł).
Kupiłeś laptop za 2460 zł (w tym 460 zł VAT).
Masz prawo odliczyć te 460 zł VAT przy rozliczeniu z urzędem skarbowym.

Wažne do zapamiętania: Aby korzystać z VAT, należy zarejestrować się jako płatnik VAT (VAT-R), nie każda działalność wymaga rejestracji w VAT — niektóre usługi/towary są zwolnione, nie można jednocześnie stosować niektórych rodzajów zwolnień z VAT (zwolnienie podmiotowe) i odliczać VAT.

Tak, twoja księgowa ma absolutną rację. Ubezpieczenie wynajętego samochodu jest potrzebne nie tylko dla bezpieczeństwa, ale także do obliczenia wartości samochodu, na podstawie której księgowa będzie mogła określić proporcję kosztów podlegających rozliczeniu.

Jeśli używasz wynajętego samochodu w działalności gospodarczej, koszty jego wynajmu mogą zostać włączone do KUP (koszty uzyskania przychodu) — czyli kosztów zmniejszających dochód podlegający opodatkowaniu.

Jednakże, jeśli brakuje informacji o wartości samochodu (np. brak polisy AC lub innego dokumentu, w którym podana jest ta kwota), to całego kosztu wynajmu nie można włączyć do KUP — urząd skarbowy nie pozwoli uwzględnić tych kosztów, ponieważ nie będzie możliwe rozsądne obliczenie udziału wykorzystania w celach biznesowych.

Istnieją 2 sposoby rejestracji firmy:
* tradycyjny – u notariusza, w formie aktu notarialnego. Przygotowywana jest umowa, która daje więcej swobody: można wpisać w statucie dowolne zasady, które są wygodne właśnie dla Ciebie i Twoich partnerów. Bardziej kosztowny i zajmuje więcej czasu.
* za pomocą portalu S24 – szybszy, tańszy, ale według szablonu umowy.
Oba sposoby wymagają złożenia elektronicznego wniosku do KRS.

To oficjalne miejsce znajduwania się Twojej firmy, gdzie znajduje się jej kierownictwo i gdzie przychodzą ważne dokumenty.

Jak go ustanowić?
– wskazuje się przy rejestracji firmy w rejestrze (KRS).
– u sp. z o.o. może być tylko jeden adres prawny.

Czym różni się od zwykłego adresu (faktycznego)?
Adres prawny — to miasto (na przykład «Warszawa»).
Adres faktyczny — konkretne biuro (ulica, dom, mieszkanie).

Jeżeli jako Adres prawny wskażesz: miasto, ulica i numer domu — przy przeprowadzce w granicach miasta będziesz musiał wprowadzać zmiany w KRS (a to dodatkowe koszty). Jeżeli wskażesz tylko miasto — zmiany będą wprowadzane tylko przy zmianie miasta.

Да, в Польше можно создать ООО с единственным учредителем.

Как?
Открыть новое ООО
Выкупить все доли в существующем

Плюсы:
Ограниченная ответственность
Более престижно, чем ИП

Минусы:
Полные взносы ZUS (как у ИП)
Нет льгот по страховкам
Запрещено создавать „цепочки” из ООО

Важно: Eсли учредителей 2+ — страховые взносы не обязательны, для малого бизнеса часто выгоднее ИП

Вывод:
Подходит для защиты активов, но не для экономии на ZUS.

(okres między podpisaniem umowy a rejestracją w KRS)

Co można?
Wynająć biuro, otworzyć konto, podpisywać umowy.
Zatrudniać pracowników.

Czego nie można?
Fully działać (bez rejestracji w KRS).
Zaciągać kredytów na firmę.

Rada:
Jeśli trzeba pilnie zacząć — wpisz w umowach:
«Podpisuje Spółka z o.o. «Nazwa» w organizacji, nr rej.: [w trakcie]».

Kto może być założycielem:
– Każda osoba pełnoletnia (nawet cudzoziemiec).
– Osoby prawne (inne spółki, fundacje).
– Nawet niepełnoletni — za zgodą rodziców.

Odpowiedzialność założyciela:
– Ryzykujesz tylko sumą wkładu do spółki.
– Majątek osobisty nie jest dotykany (nawet przy bankructwie).

Wyjątek: Jeśli sąd udowodni oszustwo — mogą zostać ściągnięte osobiste środki (ale to rzadkość).
Przykład:
Wpłaciłeś 5000 zł do spółki → Maksymalne ryzyko = utrata tych 5000 zł.

Kiedy zarząd (zarząd) spółki odpowiada majątkiem osobistym za długi spółki?
– Nie złożył terminowo dokumentów o reorganizacji/bankructwie.
– Kontynuował działalność, wiedząc o długach (nie ogłosił bankructwa).
– Naruszył prawo (oszustwo, uchylanie się od podatków).

We wszystkich innych przypadkach — odpowiada tylko sama spółka swoimi aktywami.

Przykład:
Jeśli zarząd wiedział o bankructwie, ale to zataił i wziął nowy kredyt — długi mogą zostać ściągnięte z jego mieszkania/oszczędności.

Zysk spółki z o.o. można rozdzielić na trzy sposoby:

1 Wypłacić dywidendy

2 Zostawić w spółce jako kapitał rezerwowy

3 Wariant kombinowany: część — dywidendy, część — do rezerw.

Ważne! Obowiązkowe zatwierdzenie sprawozdania finansowego, niepodzielony zysk nie jest obciążony dodatkowymi podatkami, decyzja jest podejmowana na corocznym zgromadzeniu wspólników.

Rada:
Dla długoterminowego rozwoju biznesu zalecamy zostawić część zysku w spółce.